Ponto de equilíbrio financeiro: saiba o que é e como aplicar no seu negócio!
A saúde financeira de uma empresa é fundamental para que ela consiga seguir funcionando. O ponto de equilíbrio financeiro é o valor que indica que o faturamento do negócio é o suficiente para cobrir todas as suas despesas.
Ou seja, é o mínimo que você precisa faturar para não ficar no prejuízo!
Já deu para ver que esse é um tema muito importante para quem quer manter as finanças saudáveis, não é? Por isso, nós preparamos esse post com muitas explicações sobre o assunto, fórmulas e dicas para que você tenha o máximo de conhecimento possível sobre a parte financeira do seu negócio.
Boa leitura!
O que é ponto de equilíbrio financeiro?
Quando a receita total de uma empresa é igual à soma de todas as suas despesas, ela está no seu ponto de equilíbrio financeiro. Isso quer dizer que ela se sustenta e não dá prejuízo, mas também não traz lucro.
O ponto de equilíbrio financeiro é calculado para que os empreendedores entendam quanto precisam faturar para bancar as operações da empresa sem ficar no vermelho.
É importante ter em mente que esse ponto não deve ser a meta da empresa, mas sim uma referência. Afinal, ninguém monta um negócio pensando em ficar no zero a zero, não é mesmo?
O objetivo deve ser sempre o lucro – que corresponde à quantia que ultrapassa o ponto de equilíbrio financeiro da empresa.
De forma resumida, o ponto de equilíbrio financeiro da empresa é o valor mínimo que ela deverá faturar para não dar prejuízo.
Qual a diferença entre ponto de equilíbrio financeiro, contábil e econômico?
Além do ponto de equilíbrio financeiro, existem outros dois pontos de equilíbrio que devem ser conhecidos pelo empresário – o contábil e o econômico. E qual a diferença entre eles?
Nós vamos explicar, mas, antes, é preciso que você conheça o conceito de margem de contribuição. Quando uma empresa fatura abaixo do seu ponto de equilíbrio, ela fica no negativo, pois não houve faturamento necessário para cobrir os gastos e despesas, certo?
Mas quando ela fatura mais do que o necessário, sobra uma quantia após o pagamento das obrigações. Essa sobra é chamada de margem de contribuição.
O ponto de equilíbrio contábil é a divisão entre o valor dos custos e despesas fixas pela margem de contribuição. O resultado é a receita necessária para igualar esses gastos.
O ponto de equilíbrio financeiro e o ponto de equilíbrio econômico são duas variações do ponto de equilíbrio contábil.
No primeiro, são excluídos dos custos fixos a depreciação dos ativos. Já para calcular o ponto de equilíbrio econômico, há uma correção monetária que deve ser considerada junto com as despesas fixas.
Qual a importância de calcular o ponto de equilíbrio financeiro?
Como já falamos, o ponto de equilíbrio financeiro nunca deve ser o objetivo de uma empresa, afinal todos trabalham em busca do lucro. No entanto, conhecer esse valor e tê-lo como referência é de fundamental importância para a manutenção do negócio.
O primeiro ponto é que ele indica a partir de que momento a empresa está dando lucro – qualquer centavo faturado a mais do que o valor do ponto de equilíbrio é considerado lucro.
Além disso, o cálculo do ponto de equilíbrio da empresa ajuda o gestor a entender quais despesas podem ser reduzidas. Nesse momento, ele tem uma visão ampla sobre o negócio e as finanças e pode aproveitar a oportunidade para tomar decisões com base nessa análise.
Outro ponto importante sobre o ponto de equilíbrio é que ele ajuda na precificação de produtos e serviços. Quando você sabe o mínimo de faturamento que precisa ter, consegue estabelecer preços de maneira mais acertada.
Também não podemos deixar de citar a importância do ponto de equilíbrio financeiro ainda na etapa do plano de negócio. Quando o empreendedor consegue conhecer esse valor antes mesmo de tirar a sua ideia do papel, fica mais fácil avaliar se a futura empresa é mesmo viável ou se será necessário traçar outros planos.
Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro? Aprenda com a gente!
Agora que você já sabe o que é ponto de equilíbrio financeiro e qual a importância de conhecer esse valor, é hora de colocarmos a mão na massa!
Antes de irmos para a fórmula, vamos explicar alguns conceitos que você precisa conhecer, ok?
Atenção com as despesas fixas
Nesta parte, você vai considerar apenas as despesas que tem para manter a empresa operando, independentemente de qual seja a sua produção. Alguns exemplos de despesas fixas são aluguel, IPTU, salário dos funcionários, contas de água, luz e internet, materiais de escritório, produtos de limpeza, segurança, entre outros.
Não entram no cálculo do ponto de equilíbrio alguns gastos, como impostos, comissão de vendedores e compra de matérias-primas e produtos para revenda – isso acontece porque esses custos devem estar já embutidos no preço de venda dos seus produtos ou serviços.
Fique de olho na margem de contribuição!
A margem de contribuição, como já explicamos, é o valor bruto obtido sobre as vendas. Esse valor, além de ser útil para o cálculo do ponto de equilíbrio, é importante no processo de precificação.
Você deve somar os custos de produção às despesas variáveis e, depois acrescentar ao resultado o valor da margem de contribuição. É esse excedente que vai pagar as despesas fixas e, depois, se transformar em lucro.
E agora, o cálculo do ponto equilíbrio financeiro
Para calcular o ponto de equilíbrio financeiro, você não deve considerar nas despesas fixas as depreciações e outras despesas que não requerem desembolsos, como a desvalorização do imóvel, por exemplo.
Essa é a fórmula para o cálculo:
Ponto de equilíbrio financeiro = custos e despesas não desembolsáveis / margem de contribuição
Como é o cálculo do ponto de equilíbrio contábil?
O cálculo do ponto de equilíbrio contábil é ainda mais simples. Basta dividir o valor dos custos e despesas fixas pela margem de contribuição.
A margem de contribuição, só para relembrar, é calculada assim: receita – custos e despesas variáveis
E o cálculo do ponto de equilíbrio econômico?
O ponto de equilíbrio econômico é o que vai indicar o valor necessário para cobrir todas as despesas fixas e custos, mas que também garante um lucro mínimo que compense as depreciações.
A fórmula para o cálculo é a seguinte:
Ponto de equilíbrio econômico = custos e despesas fixas + lucro mínimo / margem de contribuição
Como aplicar no seu negócio?
Em resumo, o ponto de equilíbrio acontece quando há igualdade entre faturamento e despesas, de modo que a empresa fique no zero a zero – sem lucro e nem prejuízo.
Portanto, quanto menor for o ponto de equilíbrio, menos arriscado é o negócio. E essa informação é fundamental para que você saiba da real viabilidade da empresa que está criando.
Além disso, quanto menor o ponto de equilíbrio, mais os seus custos estarão relacionados à operação do negócio – e isso garante uma rentabilidade maior.
Outra forma de aplicar esse conhecimento ao seu negócio é na análise da saúde financeira da empresa.
Isso vai ajudar na tomada de decisões sobre o futuro, principalmente em relação a investimentos, expansões, parcerias e campanhas de divulgação.
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