Indicadores financeiros: conheça os principais para acompanhar no seu negócio!

Os indicadores financeiros são ferramentas indispensáveis para avaliar a saúde e o desempenho de um negócio. A partir deles é possível entender a rentabilidade, a liquidez e a eficiência operacional de uma empresa, possibilitando melhores tomadas de decisão.

Mas quais são os principais indicadores que devem ser acompanhados? Como funcionam e de que maneira impactam a gestão financeira?

Neste artigo, você vai entender tudo sobre indicadores financeiros, desde o conceito até a sua aplicação prática, com exemplos, cálculos e dicas para extrair insights valiosos para sua empresa. 

Vamos lá?

1. O que são os indicadores financeiros?
2. Como os indicadores financeiros funcionam?
3. Principais indicadores financeiros que as empresas devem acompanhar
4. Como analisar um indicador financeiro?
5. Como calcular os indicadores financeiros?

O que são os indicadores financeiros?

Os indicadores financeiros são métricas utilizadas para medir o desempenho econômico e financeiro de uma empresa. Ou seja, com eles é possível entender a eficiência operacional e outros pontos, como:

• identificar problemas financeiros antes que impactem a operação da empresa;
• antecipar desafios e oportunidades de crescimento;
• compreender a capacidade de investimento e expansão do negócio;
• melhorar a transparência financeira e facilitar auditorias;
• definir estratégias para otimizar custos e aumentar a produtividade.

Afinal, sem o acompanhamento desses indicadores, a gestão empresarial pode ser ‘um tiro no escuro1, colocando em risco a saúde financeira do negócio.

Como os indicadores financeiros funcionam?

Os indicadores financeiros são extraídos a partir de dados contábeis e econômicos, permitindo uma análise quantitativa e qualitativa do desempenho do negócio.

Esses indicadores são calculados com base em informações obtidas nos demonstrativos financeiros,

• Balanço patrimonial: para avaliar ativos, passivos e patrimônio líquido.
• Demonstração do Resultado do Exercício (DRE): para entender receitas, custos, despesas e lucro.
• Fluxo de caixa: para medir a liquidez e a capacidade de pagamento.

Além disso, ao monitorar esses indicadores regularmente, as empresas conseguem:

• medir a performance financeira: identificando a rentabilidade e o grau de endividamento;
• tomar decisões estratégicas: como ajustes nos custos, investimentos e precificação de produtos ou serviços;
• antecipar riscos e oportunidades: detectando problemas financeiros antes que se tornem críticos;
• comparar desempenhos ao longo do tempo: observando tendências e corrigindo desvios na estratégia;
• apoiar negociações com investidores e credores: demonstrando a solidez financeira do negócio.

Importante ressaltar que os indicadores não funcionam isoladamente, eles devem ser analisados em conjunto para fornecer um panorama completo da empresa.

Principais indicadores financeiros que as empresas devem acompanhar

Acompanhar indicadores financeiros permite que uma empresa avalie seu desempenho e tome decisões embasadas. Pensando nisso, trouxemos os principais indicadores financeiros que toda empresa deve monitorar.

1. Indicadores de rentabilidade

Avaliam a capacidade da empresa de gerar lucro em relação ao faturamento ou ao capital investido.

• Margem de lucro bruto: mede a rentabilidade antes das despesas operacionais. Fórmula: (Lucro Bruto / Receita Total) x 100

Exemplo: Se uma empresa faturou R$ 500.000 e teve um custo de produção de R$ 200.000, a margem de lucro bruto será de 60%.

• Margem de lucro líquido: indica o percentual da receita que se torna lucro após todas as despesas. Fórmula: (Lucro Líquido / Receita Total) x 100

Exemplo: Se após todas as despesas uma empresa obteve R$ 50.000 de lucro líquido sobre uma receita de R$ 500.000, a margem de lucro líquido será 10%.

• Retorno sobre o Investimento (ROI): mede a eficiência dos investimentos realizados. Fórmula: (Lucro Líquido / Investimento Total) x 100

Exemplo: Se um empresário investiu R$ 100.000 em um novo produto e obteve um lucro de R$ 30.000, o ROI será de 30%.

2. Indicadores de liquidez

Avaliam a capacidade da empresa de cumprir com suas obrigações financeiras de curto prazo.

• Liquidez corrente: indica se a empresa tem recursos suficientes para pagar suas dívidas de curto prazo. Fórmula: Ativo Circulante / Passivo Circulante

Exemplo: Se uma empresa tem R$ 80.000 em ativos circulantes e R$ 50.000 em passivos circulantes, sua liquidez corrente será 1,6, ou seja, ela pode pagar suas obrigações de curto prazo.

• Liquidez seca: avalia a liquidez sem considerar estoques, tornando a análise mais conservadora. Fórmula: (Ativo Circulante – Estoques) / Passivo Circulante

Exemplo: Se a empresa tem R$ 80.000 em ativos circulantes e R$ 20.000 em estoques, e o passivo circulante é de R$ 50.000, a liquidez seca será 1,2.

3. Indicadores de endividamento

Mede o nível de endividamento global da empresa em relação ao seu próprio capital e demais ativos.

• Endividamento geral: indica a proporção de dívida em relação aos ativos da empresa. Fórmula: (Passivo Total / Ativo Total) x 100

Exemplo: Se uma empresa tem ativos totais de R$ 500.000 e um passivo total de R$ 200.000, o endividamento geral será de 40%.

• Grau de alavancagem financeira: mede o quanto a empresa depende de capital de terceiros. Fórmula: Passivo Total / Patrimônio Líquido

Exemplo: Se o passivo total da empresa é de R$ 300.000 e o patrimônio líquido é de R$ 200.000, o grau de alavancagem será 1,5.

4. Indicadores de eficiência operacional

Avaliam a produtividade e a eficiência na geração de receitas.

• Giro de ativos: mede a eficiência do uso dos ativos para gerar receita. Fórmula: Receita Total / Ativo Total

Exemplo: Se uma empresa tem ativos totais de R$ 500.000 e gerou R$ 1.000.000 em receita, seu giro de ativos será 2.

• Ciclo financeiro: mede o tempo necessário para converter investimentos em capital de giro em receita. Fórmula: Prazo Médio de Recebimento + Prazo Médio de Estoque – Prazo Médio de Pagamento

Exemplo: Se o prazo médio de recebimento for 30 dias, o prazo médio de estoque for 20 dias e o prazo médio de pagamento for 15 dias, o ciclo financeiro será 35 dias.

Esses indicadores fornecem um panorama essencial para a tomada de decisões estratégicas e a saúde financeira do negócio. Acompanhar essas métricas regularmente permite corrigir falhas e aprimorar a gestão financeira da empresa.

Como analisar um indicador financeiro?

Para que os indicadores financeiros sejam realmente úteis, é preciso analisá-los corretamente. Veja os passos essenciais.

• Defina quais indicadores são mais relevantes para o seu negócio.
• Compare os valores com períodos anteriores para identificar tendências.
• Realize benchmarking com empresas do mesmo setor.
• Relacione diferentes indicadores para uma visão mais ampla.
• Tome decisões baseadas nos dados obtidos, ajustando estratégias conforme necessário.

Lembrando que a interpretação correta dos indicadores ajuda a tomar decisões embasadas e evitar armadilhas financeiras.

Como calcular os indicadores financeiros?

Os indicadores financeiros podem ser calculados manualmente ou com o apoio de ferramentas automatizadas. Confira algumas dicas!

• Utilize relatórios financeiros atualizados para obter os valores corretos.
• Automatize os cálculos com softwares financeiros e ERPs para evitar erros.
• Analise os resultados periodicamente e compare com benchmarks do setor.
• Interprete os dados de forma contextualizada, considerando sazonalidades e fatores externos.

Logo, os indicadores financeiros são ferramentas indispensáveis para a gestão empresarial. Ao monitorá-los regularmente, é possível entender melhor a saúde financeira do negócio, reduzir riscos e tomar decisões mais assertivas.

Agora que você conhece os principais indicadores e sabe como analisá-los, aplique esse conhecimento para fortalecer sua empresa e impulsionar o crescimento!

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