Quais são os principais impactos da Reforma Tributária? Entenda!

impactos da reforma tributária

A Reforma Tributária saiu do papel e promete mudar muita coisa no dia a dia de quem tem um negócio no Brasil. Se você é empreendedor, já deve estar se perguntando: o que realmente vai mudar? Quais são os efeitos para o meu setor? Preciso me preparar agora?

Neste artigo, você vai entender os principais impactos da Reforma Tributária, o que muda na prática, os efeitos em diferentes setores da economia e como essas mudanças afetam empresas de todos os tamanhos.

  1. O que é e para que serve a Reforma Tributária?
  2. O que muda com a Reforma Tributária?
  3. Quais os principais impactos da Reforma Tributária?
  4. Quais os efeitos da Reforma nas pequenas, médias e grandes empresas?
  5. Quando ela entra em vigor?
  6. Como vai influenciar a contabilidade?

O que é e para que serve a Reforma Tributária?

A Reforma Tributária é uma grande atualização nas regras de cobrança de impostos no Brasil. O objetivo principal é simplificar o sistema, que hoje é considerado um dos mais complexos do mundo.

Com a mudança, impostos como ICMS, ISS, PIS e Cofins vão ser substituídos por dois novos tributos: o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços). 

Essa unificação promete deixar a apuração de impostos mais simples e transparente.

Além disso, a nova regra quer reduzir a famosa “guerra fiscal” entre os estados e melhorar a previsibilidade para quem empreende.

O que muda com a Reforma Tributária?

A Lei Complementar 214/25 foi sancionada em 2025 e traz algumas mudanças importantes que você precisa saber:

  • Unificação de impostos: agora, em vez de vários tributos diferentes, você vai lidar com apenas dois.
  • Cobrança no destino: o imposto será recolhido onde o produto ou serviço for consumido, e não onde foi produzido.
  • Sistema de crédito financeiro: você vai poder recuperar os créditos de forma mais fácil, sem complicação.

Essas mudanças mexem diretamente na formação de preço, na contabilidade e até nas estratégias de venda da sua empresa.

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Quais os principais impactos da Reforma Tributária?

Agora vamos ao que mais interessa: como a reforma afeta o seu setor. 

Confira alguns dos principais impactos da Reforma Tributária em diferentes áreas:

Impactos no agronegócio

O agro deve sentir o impacto nos custos de produção, principalmente com o fim de alguns benefícios fiscais regionais. Mas, por outro lado, a possibilidade de recuperar créditos de forma mais rápida pode ajudar nas exportações.

Além disso, as cooperativas vão precisar rever seus modelos contábeis para se adequar ao novo sistema.

Impactos na construção civil

Na construção civil, o fim de regimes especiais vai exigir uma revisão completa nos orçamentos. O custo de materiais e serviços pode subir, e as empresas vão ter que repassar isso nos contratos.

Outro ponto importante é a atenção com encargos trabalhistas, já que a forma de calcular a tributação sobre a folha também pode sofrer ajustes. Saiba mais sobre o setor no nosso artigo sobre INSS na construção civil.

Impactos no mercado imobiliário

As incorporadoras vão precisar reavaliar seus projetos, já que o custo das obras e a tributação na venda de imóveis devem mudar. Quem trabalha com imóveis também precisa se preparar para revisar estratégias de precificação.

A boa notícia é que a recuperação de créditos pode ajudar a equilibrar um pouco esse cenário.

Impactos no setor varejista

O varejo vai sentir no bolso a padronização das alíquotas. Isso significa que quem trabalha com produtos que hoje têm carga tributária menor pode enfrentar um aumento de custos.

Além disso, empresas com operações em diferentes estados vão precisar ajustar seus sistemas para atender às novas regras de recolhimento no destino.

Impactos da Reforma Tributária no setor da saúde

Clínicas, hospitais e profissionais autônomos da saúde podem ter aumento de carga tributária, já que as alíquotas devem subir para alguns serviços.

Por outro lado, quem faz muitas compras de insumos poderá aproveitar melhor os créditos. Se você é da área, vale conferir nosso conteúdo sobre contabilidade para médicos.

Impactos na indústria

A indústria é um dos setores que mais vai ganhar com a reforma. O fim da cumulatividade vai permitir recuperar impostos ao longo da cadeia de produção, o que deve reduzir o custo final dos produtos.

Mas, claro, será preciso atualizar processos, sistemas e rever toda a gestão tributária.

Impactos da Reforma Tributária no comércio exterior

Para quem exporta, a reforma traz vantagens: os produtos continuarão isentos de impostos sobre exportação e a devolução de créditos deve ficar mais rápida.

Por outro lado, quem importa produtos pode ver um aumento de custos com a mudança da cobrança de tributos para o destino.

Impactos no setor de serviços

Esse é um dos setores que mais está preocupado com a reforma. Isso porque, em muitos casos, as alíquotas vão subir, principalmente para empresas que hoje pagam menos impostos.

Quem trabalha com consultoria, TI, educação e outros serviços terá que revisar preços e se planejar para manter a margem de lucro.

Quais os efeitos da reforma em pequenas, médias e grandes empresas?

O tamanho da sua empresa também influencia nos impactos da Reforma Tributária. Veja como:

  • Pequenas empresas: o Simples Nacional deve continuar existindo, mas com adaptações. A atenção maior deve ser nas compras feitas de fornecedores fora do Simples.
  • Médias empresas: precisam investir em sistemas de gestão fiscal e ficar atentas ao controle de créditos e novas obrigações acessórias.
  • Grandes empresas: terão um trabalho grande de transição, mas devem ser as maiores beneficiadas com a simplificação e a eliminação de impostos em cascata.

Reforma Tributária: vantagens e desvantagens para empreendedores

Como toda grande mudança, a reforma tem seus prós e contras. Veja abaixo:

Vantagens da reforma

Os impactos da Reforma Tributária visam tornar o sistema de impostos mais simples e eficiente para quem empreende. 

As mudanças podem trazer ganhos importantes na gestão financeira e no dia a dia das empresas, além de abrir espaço para um ambiente de negócios mais competitivo.

  • Menos burocracia: a apuração de impostos será mais direta e com menos obrigações acessórias.
  • Mais transparência: fica mais fácil entender quanto de imposto está sendo pago em cada operação.
  • Créditos tributários mais acessíveis: as empresas terão mais facilidade para recuperar créditos acumulados.
  • Previsibilidade tributária: com regras mais claras, o planejamento financeiro fica mais seguro.
  • Fim da cumulatividade: reduz o efeito de “imposto sobre imposto”, principalmente na indústria e no comércio.

Desvantagens

Do mesmo modo, as mudanças também trazem pontos de atenção ao empreendedor:

  • Custo de adaptação: será necessário investir na atualização de sistemas, no treinamento da equipe e na revisão de contratos.
  • Possível aumento de carga tributária: alguns setores, como o de serviços, podem pagar mais impostos do que pagam hoje.
  • Período de incerteza: a transição entre o modelo atual e o novo pode gerar dúvidas e exigir acompanhamento constante das mudanças.
  • Impacto no preço final: empresas que não conseguirem otimizar processos podem ter que repassar o aumento de custos aos clientes.
  • Necessidade de consultoria especializada: muitos negócios vão precisar de suporte técnico para entender e aplicar as novas regras corretamente.

Quando entra em vigor a Reforma Tributária?

A reforma começa a ser implementada em 2026, mas a mudança completa só será obrigatória a partir de 2033. Durante esse período, as empresas vão conviver com as duas formas de tributação: a atual e a nova.

Qual a influência da Reforma Tributária na contabilidade?

Se você tem uma empresa, prepare-se para revisar processos contábeis. A nova legislação vai exigir:

  • Atualização dos sistemas fiscais e de ERP.
  • Ajuste nas rotinas de apuração e entrega de obrigações.
  • Reclassificação de produtos e serviços segundo as novas alíquotas.

Quem tem um contador precisa manter contato próximo. 

E se você ainda não tem um serviço de contabilidade confiável, essa é a hora de mudar!

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Perguntas frequentes sobre a Reforma Tributária

O que a Reforma Tributária vai afetar?

Vai mudar a forma como os impostos sobre consumo são cobrados no Brasil, afetando preços, operações financeiras, processos contábeis e a gestão tributária das empresas.

Quais os impactos da Reforma Tributária?

As principais mudanças incluem a unificação de impostos, novas alíquotas, cobrança no destino e um novo sistema de créditos, que impactam diretamente o custo e a precificação dos produtos e serviços.

Quais os pontos negativos da Reforma Tributária?

O custo de adaptação, o aumento da carga tributária para alguns setores, como serviços, e a incerteza durante o longo período de transição.

Quais são as desvantagens da Reforma Tributária?

Empresas terão que investir em tecnologia, adaptar processos e lidar com possíveis aumentos de impostos em determinadas atividades.

Quem será mais prejudicado com a Reforma Tributária?

O setor de serviços e pequenos negócios que hoje pagam menos impostos podem ser os mais impactados negativamente, com aumento de alíquotas.

Quem a Reforma Tributária beneficia?

A indústria, o comércio exterior e grandes empresas tendem a ser os maiores beneficiados, com a redução de impostos em cascata e maior aproveitamento de créditos tributários.

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