{"id":780,"date":"2026-02-12T05:06:45","date_gmt":"2026-02-12T05:06:45","guid":{"rendered":"https:\/\/artigos.agilize.com.br\/quais-impostos-paga-pj-brasil\/"},"modified":"2026-06-02T07:45:04","modified_gmt":"2026-06-02T07:45:04","slug":"quais-impostos-paga-pj-brasil","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/quais-impostos-paga-pj-brasil\/","title":{"rendered":"Quem \u00e9 PJ paga quais impostos no Brasil em 2026?"},"content":{"rendered":"

Escrito por: Rafael Carib\u00e9, CEO, Agilize<\/em><\/p>\n

Principais li\u00e7\u00f5es deste artigo<\/h2>\n
    \n
  1. <\/span>No Simples Nacional, impostos como IRPJ, CSLL, PIS\/COFINS e ISS ficam unificados no DAS, com al\u00edquotas de 4% a 33% sobre o faturamento, o que favorece ME e EPP com receita anual de at\u00e9 R$ 4,8 milh\u00f5es.<\/li>\n
  2. <\/span>Um Fator R igual ou maior que 28% permite que prestadores de servi\u00e7os usem o Anexo III, com al\u00edquota inicial de 6%, em vez do Anexo V, com 15,5%, o que gera economia relevante ao estruturar bem a folha de pagamento.<\/li>\n
  3. <\/span>No Lucro Presumido, a carga tribut\u00e1ria costuma ficar em torno de 11% a 15% para servi\u00e7os, somando IRPJ de 15% mais adicional, CSLL de 9%, PIS\/COFINS de 3,65% e ISS entre 2% e 5%, adequado para empresas com receita at\u00e9 R$ 78 milh\u00f5es.<\/li>\n
  4. <\/span>Evitar multas exige aten\u00e7\u00e3o a prazos, regime correto e CNAE adequado, e a simula\u00e7\u00e3o gratuita com a Agilize Contabilidade<\/a> ajuda a definir uma estrat\u00e9gia tribut\u00e1ria personalizada.<\/li>\n<\/ol>\n

    Resumo executivo: principais impostos para PJs<\/h2>\n

    As pessoas jur\u00eddicas no Brasil pagam impostos diferentes conforme o regime tribut\u00e1rio escolhido.<\/p>\n

    \n\n\n\n\n\n<\/colgroup>\n\n\n\n\n\n\n
    \n

    Imposto<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Simples Nacional<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Lucro Presumido<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Observa\u00e7\u00f5es<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

    \n

    IRPJ<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Unificado no DAS<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    15% + 10% adicional<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Adicional sobre lucro maior que R$ 60 mil por trimestre<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

    \n

    CSLL<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Unificado no DAS<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    9%<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Incide sobre o lucro presumido<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

    \n

    PIS\/COFINS<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Unificado no DAS<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    3,65%<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Incide sobre o faturamento<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

    \n

    ISS\/ICMS<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Unificado no DAS<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    2% a 5% de ISS e ICMS vari\u00e1vel<\/p>\n<\/td>\n

    		\n

    Depende da atividade e do munic\u00edpio<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n

    <\/p>\n

    No Simples Nacional, todos os impostos ficam concentrados em uma \u00fanica guia DAS, com al\u00edquotas de 4% a 33% sobre o faturamento. O Fator R<\/a> pode reduzir bastante a carga tribut\u00e1ria de prestadores de servi\u00e7os com folha de pagamento mais alta.<\/p>\n

    \"Controle
    Painel de impostos da Agilize com DAS, INSS, IRRF e status de pagamento.<\/em><\/figcaption><\/figure>\n

    Regimes tribut\u00e1rios para PJ: como escolher?<\/h2>\n

    Simples Nacional<\/h3>\n

    O Simples Nacional atende microempresas e empresas de pequeno porte com faturamento anual at\u00e9 R$ 4,8 milh\u00f5es. Em 2026, contribuintes do Simples Nacional permanecem isentos das novas obriga\u00e7\u00f5es de CBS e IBS<\/a>, que entram apenas em fase de testes operacionais, sem impacto financeiro. Os anexos do Simples Nacional<\/a> definem as al\u00edquotas conforme a atividade exercida.<\/p>\n

    Lucro Presumido<\/h3>\n

    O Lucro Presumido se mostra adequado para empresas com receita anual at\u00e9 R$ 78 milh\u00f5es. A partir de 2026, empresas com receita anual acima de R$ 5 milh\u00f5es passam a ter o percentual de lucro presumido aumentado em 10% sobre a parcela que exceder esse limite<\/a>. Para um prestador de servi\u00e7os, a diferen\u00e7a entre tributa\u00e7\u00e3o pelo Anexo III, com Fator R<\/a> igual ou maior que 28%, e pelo Anexo V pode chegar a uma economia de cerca de R$ 6 mil por ano.<\/p>\n

    O atendimento r\u00e1pido de um especialista da Agilize Contabilidade<\/a> ajuda a definir o regime mais vantajoso para a realidade da sua empresa.<\/p>\n

    Impostos detalhados por regime<\/h2>\n

    Impostos para PJ no Simples Nacional<\/h3>\n

    No Simples Nacional, o DAS re\u00fane todos os impostos em uma \u00fanica guia mensal. As al\u00edquotas variam conforme as faixas de faturamento e o anexo aplic\u00e1vel \u00e0 atividade.<\/p>\n

    O Fator R<\/a> tem papel central para prestadores de servi\u00e7os. Quando o \u00edndice fica igual ou maior que 28%, a empresa pode tributar pelo Anexo III, com al\u00edquota inicial de 6%, em vez do Anexo V, que come\u00e7a em 15,5%.<\/p>\n

    O c\u00e1lculo do Fator R<\/a> considera a divis\u00e3o da folha de sal\u00e1rios dos \u00faltimos 12 meses pela receita bruta do mesmo per\u00edodo. Uma empresa que mant\u00e9m folha proporcionalmente alta ativa esse benef\u00edcio e reduz a carga tribut\u00e1ria de forma consistente.<\/p>\n

    Impostos para PJ no Lucro Presumido<\/h3>\n

    No Lucro Presumido, cada imposto \u00e9 calculado de forma separada.<\/p>\n

      \n
    1. <\/span>IRPJ:<\/strong> 15% sobre o lucro presumido, com adicional de 10% sobre o que exceder R$ 60 mil por trimestre<\/li>\n
    2. <\/span>CSLL:<\/strong> 9% sobre o lucro presumido<\/li>\n
    3. <\/span>PIS\/COFINS:<\/strong> 3,65% sobre o faturamento<\/li>\n
    4. <\/span>ISS:<\/strong> 2% a 5%, conforme o munic\u00edpio<\/li>\n
    5. <\/span>INSS patronal:<\/strong> percentual vari\u00e1vel conforme a folha de pagamento<\/li>\n<\/ol>\n

      Para uma empresa de servi\u00e7os com faturamento mensal de R$ 10 mil, o lucro presumido fica em R$ 3.200, que corresponde a 32% da receita. Esse valor gera IRPJ de R$ 480 e CSLL de R$ 288 por m\u00eas, al\u00e9m de PIS\/COFINS, ISS e encargos sobre a folha. Os s\u00f3cios tamb\u00e9m recolhem 11% de INSS sobre o pr\u00f3-labore.<\/p>\n

      Quanto um PJ paga por m\u00eas: c\u00e1lculos pr\u00e1ticos e economia<\/h2>\n

      O c\u00e1lculo de impostos no Simples Nacional parte da receita mensal multiplicada pela al\u00edquota do anexo correspondente, com aplica\u00e7\u00e3o das dedu\u00e7\u00f5es previstas na lei. Com Fator R<\/a> igual ou maior que 28%, um prestador de servi\u00e7os no Anexo III paga al\u00edquota inicial de 6% sobre o faturamento, enquanto no Anexo V a al\u00edquota inicial seria de 15,5%.<\/p>\n

      O enquadramento como pessoa jur\u00eddica costuma oferecer mais flexibilidade e potencial de economia tribut\u00e1ria em compara\u00e7\u00e3o ao regime CLT. Profissionais que n\u00e3o podem ser MEI<\/a> encontram na migra\u00e7\u00e3o para ME uma alternativa eficiente para organizar a atividade e reduzir a carga de impostos.<\/p>\n

      A principal estrat\u00e9gia de economia consiste em estruturar a folha de pagamento para alcan\u00e7ar Fator R<\/a> igual ou maior que 28%, seja por meio de contrata\u00e7\u00f5es CLT, seja pelo ajuste do pr\u00f3-labore dos s\u00f3cios. O atendimento r\u00e1pido de um especialista da Agilize Contabilidade<\/a> ajuda a montar esse planejamento de forma segura.<\/p>\n

      Armadilhas comuns e erros a evitar<\/h2>\n

      Os erros mais frequentes que geram multas envolvem atraso no pagamento do DAS, enquadramento tribut\u00e1rio incorreto, falta de recolhimento de INSS sobre o pr\u00f3-labore e escolha inadequada de CNAE para atividades de servi\u00e7os. As multas podem chegar a 20% do imposto devido quando h\u00e1 falha ou aus\u00eancia no envio de declara\u00e7\u00f5es.<\/p>\n

      A plataforma da Agilize Contabilidade oferece previs\u00f5es autom\u00e1ticas de impostos e mant\u00e9m a empresa em conformidade, o que reduz o risco de autua\u00e7\u00f5es fiscais. O sistema de lembretes mant\u00e9m todas as obriga\u00e7\u00f5es em dia e libera o empreendedor para focar no crescimento do neg\u00f3cio.<\/p>\n

      Por que escolher a Agilize Contabilidade?<\/h2>\n

      A Agilize Contabilidade trabalha com planos de pre\u00e7o fixo e transparente. O plano Basic para empresas de servi\u00e7os inclui c\u00e1lculo autom\u00e1tico do Fator R<\/a>, certificado digital e painel cont\u00e1bil completo. O plano Unique inclui especialista dedicado ao acompanhamento da empresa.<\/p>\n

      Com mais de 30 mil clientes atendidos e selo RA1000 no Reclame Aqui, a Agilize Contabilidade se destaca pela abertura de empresa<\/a> com isen\u00e7\u00e3o de honor\u00e1rios no plano anual, condi\u00e7\u00f5es exclusivas, pre\u00e7os previs\u00edveis e atendimento humanizado. A arquiteta Julia, do Casa Blue Bistr\u00f4, resume a experi\u00eancia ao afirmar: “O painel \u00e9 super f\u00e1cil de mexer. A interface \u00e9 bem simples e parece que foi feito para mim”.<\/p>\n

      \"Veja
      Painel de controle da Agilize com vis\u00e3o geral financeira, notas fiscais, pend\u00eancias e atalhos cont\u00e1beis.<\/em><\/figcaption><\/figure>\n

      O atendimento r\u00e1pido de um especialista da Agilize Contabilidade<\/a> mostra na pr\u00e1tica como reduzir impostos e organizar a rotina cont\u00e1bil.<\/p>\n

      FAQ<\/h2>\n

      Quanto um PJ paga de imposto?<\/h3>\n

      No Simples Nacional, as al\u00edquotas variam de 4% a 33% sobre o faturamento e re\u00fanem todos os impostos em uma \u00fanica guia. No Lucro Presumido, a carga efetiva para empresas de servi\u00e7os costuma ficar entre 11% e 15% do faturamento, somando IRPJ, CSLL, PIS\/COFINS e ISS. O valor exato depende do regime escolhido, da atividade exercida e do uso estrat\u00e9gico do Fator R.<\/p>\n

      Quais encargos um PJ deve pagar?<\/h3>\n

      Al\u00e9m de impostos como IRPJ, CSLL, PIS\/COFINS e ISS ou ICMS, a pessoa jur\u00eddica recolhe INSS de 11% sobre o pr\u00f3-labore dos s\u00f3cios, FGTS e encargos trabalhistas sobre funcion\u00e1rios CLT. A empresa tamb\u00e9m precisa cumprir obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias, como declara\u00e7\u00f5es mensais e anuais. No Simples Nacional, v\u00e1rios desses tributos ficam unificados no DAS.<\/p>\n

      CLT ou PJ paga mais imposto?<\/h3>\n

      O regime PJ tende a ser mais eficiente em termos de impostos para profissionais com renda mensal acima de R$ 5 mil. Enquanto o trabalhador CLT pode chegar a uma al\u00edquota de 27,5% no IRPF, a pessoa jur\u00eddica no Simples Nacional pode pagar algo entre 6% e 12% quando utiliza o Fator R de forma adequada. A vantagem cresce conforme a renda aumenta e o planejamento tribut\u00e1rio fica mais estruturado.<\/p>\n

      Como funciona o Fator R?<\/h3>\n

      O Fator R resulta da divis\u00e3o da folha de pagamento dos \u00faltimos 12 meses pela receita bruta do mesmo per\u00edodo. Quando o \u00edndice fica igual ou maior que 28%, empresas de servi\u00e7os podem tributar pelo Anexo III, que tem al\u00edquotas menores, em vez do Anexo V. Esse c\u00e1lculo funciona como um mecanismo de redu\u00e7\u00e3o legal de impostos ao manter uma folha proporcional ao faturamento.<\/p>\n

      Precisa de contador para ser PJ?<\/h3>\n

      A contrata\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os cont\u00e1beis \u00e9 obrigat\u00f3ria para pessoas jur\u00eddicas, com exce\u00e7\u00e3o do MEI. O contador responde pela escritura\u00e7\u00e3o, apura\u00e7\u00e3o de impostos, envio de declara\u00e7\u00f5es e cumprimento das obriga\u00e7\u00f5es fiscais. A Agilize Contabilidade oferece contabilidade online completa, com especialistas dedicados e uma plataforma transparente para acompanhamento em tempo real.<\/p>\n

      Conclus\u00e3o<\/h2>\n

      Conhecer os impostos que uma pessoa jur\u00eddica paga no Brasil em 2026 fortalece a gest\u00e3o do neg\u00f3cio. A escolha correta entre Simples Nacional e Lucro Presumido, somada \u00e0 otimiza\u00e7\u00e3o do Fator R<\/a> e ao apoio da Agilize Contabilidade, permite focar no crescimento da empresa com menos preocupa\u00e7\u00e3o com burocracia.<\/p>\n

      Tenha o atendimento r\u00e1pido de um especialista da Agilize Contabilidade<\/a> e coloque em pr\u00e1tica uma gest\u00e3o tribut\u00e1ria mais eficiente.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

      Entenda todos os impostos PJ: Simples Nacional, Lucro Presumido e MEI. Guia 2026. Isen\u00e7\u00e3o de honor\u00e1rios na abertura com Agilize!<\/p>\n","protected":false},"author":53,"featured_media":775,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-780","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-uncategorized"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/780","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/users\/53"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=780"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/780\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3318,"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/780\/revisions\/3318"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/media\/775"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=780"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=780"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/agilize.com.br\/artigos\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=780"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}